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极彩登陆平台-海航根底收问询函 要求发表货币资金和逾期告贷等18个问题

admin 2019-05-31 282人围观 ,发现0个评论

  5月28日,海航根底(600515.SH)发布布告称,公司收到上海证券买卖所下发的《关于对海航根底设备出资集团股份有限公司2018年年度陈述的过后审阅问询函》(上证公函【2019】0798号,以下简称“《问询函》”)。要求发表钱银资金和逾期告贷、偿债压力、成绩许诺等18个方面问题。

  《问询函》详细内容如下:

  根据《揭露发行证券的公司信息发表内容少年阿炳与格局指引第2号—年度陈述的内容与格局》、上海证券买卖所职业信息发表指引等规矩的要求,经对公司2018年年度陈述的过后审阅,为便于出资者了解,请公司进一步弥补发表下述信息。

  一、关于公司资金状况

  1、关于钱银资金和逾期告贷。年报显现,公司钱银资金期末余额156.00亿元。可是,公司在陈述期内却呈现逾期未归还4.03亿元短期告贷、7.49亿元长时间告贷和1.68亿元利息的严重事项。请公司弥补发表:(1)钱银资金的详细存款银行,是否存在任何方法的权力受限状况;(2)充沛阐明钱银资金余额足够但未如期归还告贷本息的原因和合理性,以及逾期事项对上市公司的影响;(3)未如期归还的告贷金额、债权人、利率、约好还款日、解决办法和违约责任,结合公司资金状况剖析公司还款才能;(4)核实是否存在与股东或其极彩登陆平台-海航根底收问询函 要求发表货币资金和逾期告贷等18个问题他相关方联合或共管账户的状况,是否存在钱银资金被相关方违规占用的景象。请公司年审管帐师事务所阐明针对公司钱银资金实行的审计程序和成果,一起对上述事项进行核对并发表定见。

  2、关于偿债压力。年报显现,公司金融负债近年来居高不下,2018年期末余额453.64亿元。其间,短期告贷、一年内到期的非活动负债和短期敷衍债券算计金额高达160.83亿元,短期偿债压力较大。请公司:(1)分季度发表2019年需求归还的本息金额;(2)结合资金组织阐明公司的还款才能和资金压力,并充沛提示相关危险。

  3、关于集团财政公司存贷资金。年报显现,公司在集团财政公司的存款曩昔两年骤增830.63%,期末规划到达57.42亿元。一起,陈述期内,公司对海航集团财政公司添加1.08亿元出资,持股份额未发作变化。请公司弥补发表:(1)结合公司的资金状况,阐明公司将巨额资金存放在集团财政公司并添加出资的首要考虑,是否契合上市公司的运营利益;(2)核实公司与集团财政公司的存、贷等资金来往记载,阐明是否构成本质性资金占用。请公司年审管帐师事务所核对并发表定见。

  二、关于成绩许诺

  4、关于成绩许诺未完结。陈述期内,公司完结五次严重财物和股权出售,完成赢利15.07亿元,前述财物及股权根本均是控股股东在公司2016年重组时注入上市公司。年报显现,根底产业集团完成扣非净赢利22.45亿元,未完成当期29.10亿元的成绩许诺。请公司:(1)汇总列示在三年成绩许诺期间,出售的严重财物和股权的称号、重组前后出资金额、出售时刻、转让价格、赢利率、对成绩许诺的奉献和与买卖对手方的相相联系等,阐明重组成绩是否首要经过直接出售重组注入的项目公司股权或财物完成;(2)别离发表前述财物或股权注入和出售时的账面价值、所选用的评价办法、评价价值、评价增值状况、买卖价格等信息,并阐明在公司兼并报表中的管帐处理及根据;(3)阐明重组置入不久即卖出的原因,置入与卖出的价格差异、差异原因,以及重组决议计划是否审慎,阐明是否契合重组估值的条件和根底;(4)阐明前述出售是否充沛实行决议计划程序和信息发表责任。

  5、关于成绩许诺的补偿。根据协议组织,控股股东因未完结成绩许诺将进行股份补偿,公司回购并刊出相应股份。而控股股东现在所持股份均已被质押或司法冻住,请公司:(1)结合公司及控股股东资金状况阐明是否存在回购妨碍;(2)弥补发表回购计划施行组织。

  三、关于运营状况

  6、关于处置长时间股权出资。年报显现,公司长时间股权出资期末余额137.12亿元,占公司财物总额的14.60%。陈述期内,公司处置长时间股权出财物生的出资收益为15.03亿元,同比添加124.95%,系公司当期赢利添加的首要来历。此外,公司年报长时间股权出资科目新增联营企业开曼机场地上服务展开,期末余额22.93亿元。请公司弥补发表:(1)开曼机场地上服务展开的根本信息和首要财政数据,阐明新增该项出资的原因,是否充沛实行决议计划程序和信息发表责任;(2)联营企业三亚新机场和美兰机场呈现巨额亏本的原因,剖析未计提减值预备的合理性以及是否契合管帐原则相关要求;(3)对联营企业金达融资全额计提财物减值预备的原因和合理性;(4)新增出资的江南机场和天津珠免两家公司在首个年度即呈现巨额亏本或财物减值的原因和合理性。

  7、关于机场事务。陈述期内,公司机场事务完成收入17.83亿元,其间收到政府补助金额9.86亿元,占比55.30%;毛利率为10.66%,同比大幅下滑14.66个百分点。一起,控股股东在公司2016年重组时许诺机场事务未来三年完成净赢利19.19亿元,但是机场事务累计仅完成毛赢利11.34亿元,远未到达许诺方针。请公司:(1)结合事务展开状况剖析运营成绩不及预期的原因和合理性;(2)结合事务形式阐明毛利率大幅下滑的原因以及未来运营组织。

  8、关于工程事务。陈述期内,公司工程事务完成营收0.94亿元,同比削减94.46%;毛利率为5.34%,显着低于职业水平。请公司弥补发表:(1)公司工程事务的运营形式和首要项意图根本信息;(2)结合项目展开状况剖析营收大幅下滑的原因;(3)结合事务形式阐明毛利率显着较低的原因;(4)阐明公司对工程事务板块的运营组织。

  9、关于百货事务。年报显现,曩昔三年,百货事务完成营收由10.85亿元削减至零。请公司:(1)阐明百货事务的详细运营形式和首要子公司状况;(2)弥补发表百货事务未完成营收的原因,事务板块是否剥离及详细状况。

  四、关于现金流状况

  10、关于筹资活动现金流。筹资活动方面,公司“付出筹资款及其他”科目本期流出资金79.76亿元,同比大幅添加9173.26%。请公司弥补发表:(1)该科目下前十大详细流向和发作布景;(2)阐明该科目金额大幅添加的原因和合理性;(3)核实是否存在流向相关方的景象及详细占比。

  11、关于运营活动现金流。年报显现,公司付出的其他与运营活动有关的现金56.26亿元,曩昔两年算计金额109.31亿元。请公司:(1)分年度发表该科目下前十大流向和发作布景,阐明买卖本质以及是否契合商业逻辑;(2)核实该科目下流向相关方金额及占比。

  五、关于应收和敷衍金钱

  12、关于应收账款。年报显现,公司应收账款期末余额37.72亿元,同比添加32.40%,首要系富力项目大宗财物买卖分期应收账款添加所形成的。请公司弥补发表:(1)富力项目买卖财物内容,是否充沛实行决议计划程序和信息发表责任;(2)富力项意图付出组织,是否呈现逾期;(3)相关方应收账款金额及占比,首要金钱的买卖布景、付款组织、财物减值是否充沛。

  13、关于其他应收款。2018年3月,公司将高和房地产和海岛物流的股权出售给海南融创,算计作价19.33亿元。11月,公司将兴华实业股权出售给厚朴出资。一起,年报显现,公司应收海南融创1.35亿元股权转让款,应收兴华实业5.83亿元相关方来往款。请公司弥补发表:(1)对海南融创的股权转让款未能彻底回收的原因,是否契合协议约好和回款组织;(2)与兴华实业相关方来往款的构成原因和回款组织。

  六、关于公司财物状况

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  14、关于存货。年报显现,公司232.86亿元存货被用于典当告贷,占悉数存货比重的78.29%。极彩登陆平台-海航根底收问询函 要求发表货币资金和逾期告贷等18个问题请公司:(1)弥补发表较高比重存货被用于典当告贷的原因,量化阐明融资首要用处;(2)结合公司资金状况及运营组织,阐明公司是否具有继续开发出资才能。

  15、关于土地储备。年报显现,公司较多土地储备面积较小、没有进行规划。请公司弥补发表:(1)前述特色构成的原因,核实是否合规;(2)剖析是否存在财物减值景象或被回收的危险。

  七、关于资金占用

  16、陈述期内,公司经过托付付出的方法向相关方拆出资金 21.75亿元,构成相关方非运营性占用公司资金的违规景象,且金额严重。因为内部操控存在严重缺点,公司被管帐师出具否定定见的审计陈述。请公司:(1)穿透发表与公司的相相联系,全面自查形成内控严重缺点的原因、影响及详细责任人;(2)充沛核实资金占用的整改状况,活跃保护公司和整体股东的合法权益;(3)结合与相关方资金来往状况,进一步核对是否存在其他资金占用行为;(4)活跃提出整改办法,完善内部操控程序,建立健全并实在实行有用的危险防控机制。

  八、关于与相关方相关的财物及互保

  17、关于对外担保。审计陈述显现,公司与相关方相关的财物及互保金额较大,相关方现在虽在化解活动性危险,但未来的不确定性或许对公司发作影响。陈述期内,公极彩登陆平台-海航根底收问询函 要求发表货币资金和逾期告贷等18个问题司对外供给担保算计规划334.44亿元,占公司净财物的107.89%。其间,公司为股东、实践操控人及其相关方供给担保205.89亿元,占公司净财物的66.42%。部分供给担保的子公司存在逾期未归还告贷的严重危险,仍然为相关方供给巨额担保。请公司弥补发表:(1)详细列示被担保目标的财物和运营状况,核实是否呈现债款逾期景象,阐明是否存在偿付危险;(2)结合逾期未归还告贷的子公司的财物和运营状况,阐明供给巨额担保的考虑及是否具有担保资金实力;(3)担保目标为上述被担保债款有无其他增信办法。

  18、关于财物受限。年报显现,公司受限财物算计392.67亿元,占公司总财物的41.80%。请公司弥补发表:(1)上述受限财物被质押或典当的买卖布景;(2)质押融资的融资目标和融得资金的详细用处;(3)有无存在为控股股东或其他相关方供给质押或典当财物的景象及金额;(4)公司与相关方相关的财物的详细内容及规划。

  请公司年审管帐师事务所就问题1-3、9、10、17、18充沛核实,并发表清晰定见。

  针对前述问题,公司根据《格局原则第2号》、上海证券买卖所职业信息发表指引等规则要求,以为不适用或因特别原因的确不方便阐明发表的,应当阐明无法发表的原因。

  请公司收到问询函后当即发表,并于2019年6月5日前,就上述事项予以发表,一起对定时陈述作相应修订。

(责任编辑:DF120)

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